R Il est difficile de répondre à cette question simplement car, chaque cas est unique. Par contre, nous pouvons affirmer que de façon générale, si votre taux de rendement du placement dans votre REER est plus élevé que le taux que vous payez sur votre hypothèque, il est préférable pour vous de cotiser à votre REER.

De plus, si vous êtes capables de mettre en place une stratégie qui permet de transformer les intérêts non déductibles que vous payez sur votre hypothèque en intérêts déductibles (technique de mise à part de l'argent), vous avez encore plus de raisons de cotiser à votre REER plutôt que de payer votre hypothèque.

R Oui, normalement une société paie un taux d'impôt plus faible qu'un particulier mais pas tout le temps. Un particulier avec un revenu faible aura un taux d'imposition plus bas. Par exemple, une personne monoparentale avec un revenu net de travailleur autonome de 30 000 $ annuellement aura un taux d'imposition plus bas qu'une société avec le même bénéfice net.

De plus, il faut savoir que seulement les revenus qui demeurent dans la société seront imposés au petit taux des sociétés. Si la totalité des revenus est versée en salaire et autres dépenses et que le bénéfice de la société est nul, celle-ci n'aura aucun impôt à payer, donc aucun avantage d'un petit taux d'imposition.

Il existe un principe d'intégration qui fait en sorte qu'un revenu gagné directement par un individu ou via une société, et que le bénéfice après impôt de cette société soit versé en dividendes à son actionnaire, l'impôt total de l'individu, comparé à l'impôt de la société additionné à l'impôt de l'individu seront pratiquement identique.

Donc, avant de vouloir mettre en place une société incorporée, consultez-nous.

R Encore une fois, cela dépend de plusieurs variables et la réponse va dépendre de votre sitution personnelle et familliale.

Nous pouvons tout de même affirmer que dans tous les cas :

• Si vous avez un taux d'imposition élevé au moment de contribuer au REER et que votre taux d'imposition risque d'être petit au moment où vous allez retirer votre REER, vous devriez opter pour le REER au lieu du CELI.
• À l'inverse, si vous avez un petit taux d'imposition au moment d'investir de l'argent et que vous savez qu'il sera élevé au moment où vous allez le retirer, vous devriez opter pour le CELI.
• Si votre taux d'imposition restera le même entre le moment où vous investissez l'argent et le moment du retrait, vous n'avez aucune différence entre choisir un REER ou un CELI.

Plusieurs autres facteurs peuvent influencer le choix, par exemple en cotisant au REER, vous pourriez augmenter vos prestations fédérales et provinciales pour enfants, s'il y a lieu. Vous pourriez éliminer un remboursement de prestation d'assurance-emploi, ou autre prestation, comme la pension de sécurité de la vieillesse.

R  De façon générale, non.

Par contre, il existe des stratégies qui permettent de rendre les intérêts déductibles. Il s'agit principalement de la technique de la mise à part de l'argent.

Une bonne planification vous permettra de rendre le maximum des intérêts que vous payez, complètement déductibles.

Par exemple, si vous avez 30 000 $ en épargne et que vous avez un prêt hypothécaire de 150 000 $ sur votre résidence. Vous pouvez simplement prendre le 30 000 $ et rembourser votre hypothèque de ce montant. Par la suite, vous pouvez reprendre le même montant, soit le 30 000 $ en hypothéquant de nouveau pour 150 000 $ et refaire de l'investissement avec. Votre situation financière n'aura aucunement changé une fois les deux transactions effectuées. Vous aurez toujours un placement de 30 000 $ et un hypothèque de 150 000 $. Par contre, l'intérêt que vous payez sur le 30 000 $ d'hypothèque sera alors totalement déductible face aux revenus de placement sur votre 30 000 $.

Avec un taux hypothécaire de 4 %, si ce taux est déductible et que votre taux d'impôt est de 38 %, vous paierez alors un taux après impôt sur votre hypothèque de seulement 2.48 %.