Monnaie virtuelle & cryptomonnaies

Pour les personnes qui transigent de la monnaie virtuelle (cyptomonnaies), voici un résumé du traitement fiscal, en fonction de la situation :

 

Il est important de déterminer si la transaction génère un gain (perte) en capital, un revenu (perte) d'entreprise ou un revenu de bien (intérêt).

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Revenu (perte) d'entreprise
Gain (perte) en capital
Revenu de bien (intérêts)

Dans tous les cas, il est important de documenter l'ensemble de vos transactions, pour être en mesure de déclarer adéquatement celles-ci. 

 

L'établissement du type de revenu (entreprise, gain en capital ou revenu de biens), est une question de faits. Il faut donc être en mesure de justifier adéquatement la position adoptée pour le choix de type de revenu que vous déclarerez sur vos cryptomonnaies.

 

Ce type de transaction est relativement récent et il est difficile de conserver l'ensemble des vos transactions, surtout si vous n'utilisez pas des plateforme d'échange tel que (Crypto.com, Binance, Coinbase, Kraken, etc.).

 

Si vous faites des transaction via des protocoles financiers décentralisés (DeFI), des sites d'échanges décentralisés (DEX) ou des portefeuilles personnels (web , mobil ou physique),  il est alors très difficile de conserver des traces de vos transactions, il est donc important de conserver un registre de celles-ci pour être en mesure de déclarer adéquatement vos revenus auprès des autorités fiscales.

 

Il existe aussi des logiciels qui permettent de retracer l'ensemble de vos transactions, tel que Koinly ou CoinTraker.

 

Dans tous les cas, il est important de bien connaitre le monde de la cryptomonnaie avant de penser y investir !

 

Quelques exemples pour mieux comprendre

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Exemple 1 : Vente de monnaie virtuelle
Exemple 2 : Acquisition d'un bien en échange de monnaie virtuelle
Exemple 3 : Échange d'une monnaie virtuelle contre une autre
Exemple 4 : Minage de cryptomonnaie
Exemple 5 : Conversion de monnaie virtuelle en devise monétaire
Exemple 6 : Immobilisation d'une cryptomonnaie (staking)

Vos frais applicables

Il est important aussi de mentionner que vos frais de transaction ou autres frais qui s'applique sur vos cryptomonnaies, pourront être déductibles soit :

 

1- pour réduirent le gain ou augmenter la perte en capital;

2- pour réduire le revenu d'entreprise ou augmenter la perte d'entreprise;

ou 

3- pour s'appliquer comme frais financiers face à vos revenu de biens.

 

Il est donc important de conserver l'ensemble des informations concernant vos frais !

 


Chez Impôt Direct TED Inc.

Nous avons une expertise dans le domaine de la cryptomonnaie et nous pouvons vous aider à bien déclarer vos transactions.

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